В 1С аванс по УСН за первое полугодие меньше суммы за первый квартал: стоит ли подавать уведомление?
1122 просмотров
Время чтения: 5 мин.
Разбираемся, возможна ли отрицательная сумма налоговых показателей в уведомлении, если к концу первого полугодия аванс по УСН к уменьшению? И как в данной ситуации поступить с уведомлением: следует ли подавать и как его отразить в 1С?
Уведомление по УСН за полугодие включает в себя разность между квартальным и полугодовым авансом. В том случае, если отображается отрицательный показатель, то суммой уплаты аванса является ноль. Согласно разъяснению ФНС, соответствующее уведомление подавать не нужно.
По данным письма ФНС от 10.07.2023 в случае отрицательного показателя необходимо предоставить уведомление по УСН для предоставления возможности отображения суммы авансового платежа к уменьшению в формате отрицательного значения. Важно: указанная сумма не может быть больше ранее начисленных для уплаты значений.
В Организации на УСН (разность доходов и расходов) зачислены авансы по УСН:
-
Первый квартал – сумма к уплате составляет 150 тысяч рублей, соответствующее уведомление направлено;
-
Полугодие – налоговая база имеет отрицательное значение – 160 тысяч рублей, второй квартал – значение в 150 тысяч рублей к уменьшению (показатель не больше, чем сумма первого квартала).
Кроме того, в письме разъясняется алгоритм расчета.
Учёт в системе 1С
В Организации на УСН (разность доходов и расходов) зачислены авансы по УСН:
-
Первый квартал – сумма к уплате составляет 150 тысяч рублей, соответствующее уведомление направлено;
-
Полугодие – налоговая база имеет положительное значение – 135 тысяч рублей, второй квартал – значение в 15 тысяч рублей к уменьшению.
По счёту 68.12 на момент 30 июня в ОСВ дебет оказался больше кредита – возникло дебетовое сальдо.
Следуя комментарию от ФНС, необходимо подать уведомление с указанием налоговой суммы, составляющее минус 15 000 рублей по дате уплаты 28.07.2023, период 34/02.
Читайте также
-
Как указать сведения об ответственных лицах в «1С:ЗУП 8» (ред. 3.1)?
Время чтения: 7 мин. -
Как правильно заполнять уведомление о ЕНП в 2025 году
Время чтения: 9 мин.
Читайте также
Все статьи-
С 1 июня 2025 года Росстат начинает проверку МЧД
Время чтения: 8 мин. -
Минтруд России разъяснил особенности перехода на кадровый электронный документооборот
Время чтения: 10 мин. -
Как рассчитать средний заработок из оклада для отпуска и компенсации
Время чтения: 15 мин. -
Госдума утвердила обязательный электронный документооборот для грузоперевозок
Время чтения: 15 мин.