546 просмотров
Время чтения: 10 мин.
Сентябрь традиционно взрывает размеренный летний ритм работы бухгалтерии. Первый осенний месяц — это не только начало делового сезона, но и время уплаты ключевых налогов и сдачи важной отчетности за август и третий квартал. Чтобы вы ничего не упустили и сдали все вовремя, мы подготовили подробный и понятный календарь с контрольными датами на сентябрь 2025 года. Сохраняйте в закладки!
Краткое содержание:
Главные дедлайны месяца: Ключевые даты сентября, которые нельзя пропустить.
НДФЛ и страховые взносы: Разбираемся с новыми правилами и сроками уплаты.
НДС и налог на прибыль: Сроки уплаты авансов и последнего платежа за II квартал.
Отчетность в СФР: Не забываем про взносы на травматизм и персонифицированные сведения.
Особенности для спецрежимов: Напоминание для ИП и компаний на УСН и патенте.
Прочая важная отчетность: Косвенные налоги и другие специфические отчеты.
В сентябре 2025 года нет государственных праздников, переносящих стандартные сроки, но есть одна особенность: основной день уплаты налогов и взносов, 28 сентября, выпадает на воскресенье. Поэтому дедлайн переносится на ближайший рабочий день — 29 сентября (понедельник).
Ключевые даты месяца:
3 сентября: Подача уведомления по НДФЛ, удержанному с 23 по 31 августа.
5 сентября: Уплата НДФЛ, удержанного с 23 по 31 августа.
15 сентября: Уплата взносов на травматизм за август.
22 сентября: Сдача декларации и уплата косвенных налогов по импорту из стран ЕАЭС за август.
25 сентября: Основной день сдачи отчетности (уведомления по НДФЛ и взносам, персонифицированные сведения).
29 сентября: Единый день уплаты налогов и взносов (ЕНП).
|
Срок |
Что нужно сделать |
Примечание |
|
3 сентября (среда) |
Подать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ |
По налогу, удержанному с выплат в период с 23 по 31 августа 2025 г. |
|
5 сентября (пятница) |
Уплатить НДФЛ |
По налогу, удержанному с выплат в период с 23 по 31 августа 2025 г. |
|
15 сентября (понедельник) |
Уплатить взносы на травматизм |
За август 2025 г. Платеж идет напрямую в СФР, не через ЕНП. |
|
22 сентября (понедельник) |
Сдать декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизы) |
Для импортеров из стран ЕАЭС. За август 2025 г. (перенос с 20.09). |
|
22 сентября (понедельник) |
Уплатить косвенные налоги (НДС и акцизы) |
Для импортеров из стран ЕАЭС. За август 2025 г. (перенос с 20.09). |
|
25 сентября (четверг) |
Подать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ |
По налогу, удержанному с выплат в период с 1 по 22 сентября 2025 г. |
|
25 сентября (четверг) |
Подать уведомление об исчисленных суммах страховых взносов |
За август 2025 г. (кроме взносов на травматизм). |
|
25 сентября (четверг) |
Сдать персонифицированные сведения о физлицах |
Отчет в ФНС за август 2025 г. |
|
25 сентября (четверг) |
Сдать декларацию по налогу на прибыль (ежемесячно) |
Для компаний, которые отчитываются по фактической прибыли. За август 2025 г. |
|
29 сентября (понедельник) |
Уплатить налоги и взносы в составе ЕНП |
Основной день уплаты (перенос с воскресенья 28.09). |
|
29 сентября (понедельник) |
↳ Уплатить НДФЛ |
По уведомлению от 25 сентября. |
|
29 сентября (понедельник) |
↳ Уплатить страховые взносы |
За август 2025 г. |
|
29 сентября (понедельник) |
↳ Уплатить НДС |
Третий (последний) платеж за II квартал 2025 г. |
|
29 сентября (понедельник) |
↳ Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль |
Либо третий платеж за III квартал, либо платеж за август 2025 г. |
С 2024 года действуют новые правила по НДФЛ, которые требуют от бухгалтера повышенного внимания. В сентябре нас ждет два срока для уведомлений и два — для уплаты налога.
До 3 сентября (среда): Подаем в ФНС уведомление об исчисленных суммах НДФЛ, которые удержали с выплат сотрудникам в период с 23 по 31 августа.
До 5 сентября (пятница): Перечисляем в бюджет этот НДФЛ.
До 25 сентября (четверг): Подаем второе уведомление по НДФЛ, удержанному за период с 1 по 22 сентября.
До 29 сентября (понедельник): Уплачиваем НДФЛ, указанный в уведомлении от 25 сентября.
Пример:
Зарплата за август была выплачена 5 сентября. НДФЛ с нее вы удержали в этот же день. Этот налог попадает в период с 1 по 22 сентября. Следовательно, включить его нужно в уведомление до 25 сентября, а уплатить — до 29 сентября. А вот если вы выплатили отпускные 29 августа, то НДФЛ с них нужно было отразить в уведомлении до 3 сентября и заплатить до 5 сентября.
До 25 сентября (четверг): Подаем уведомление об исчисленной сумме страховых взносов за август 2025 года. В него входят взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (на случай ВНиМ).
До 29 сентября (понедельник): Уплачиваем страховые взносы за август в составе Единого налогового платежа (ЕНП).
Крупные и средние компании на ОСНО в сентябре закрывают обязательства по налогу на прибыль и НДС.
До 29 сентября (понедельник) необходимо уплатить:
Третий ежемесячный авансовый платеж за III квартал 2025 года (если вы платите авансы ежемесячно исходя из прибыли предыдущего квартала).
Авансовый платеж за август 2025 года (если вы платите авансы исходя из фактически полученной прибыли).
Организации, уплачивающие авансы по фактической прибыли, также должны сдать декларацию по налогу на прибыль за август до 25 сентября.
До 29 сентября (понедельник) — крайний срок для уплаты третьей 1/3 суммы НДС за II квартал 2025 года. Это последний платеж по декларации, сданной еще в июле.
Помимо налогов, не забываем про обязательства перед Социальным фондом России.
До 15 сентября (понедельник): Уплачиваем страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний («на травматизм») за август 2025 года. Обратите внимание: этот платеж идет в СФР напрямую, а не через ЕНП.
До 25 сентября (четверг): Сдаем в ФНС персонифицированные сведения о физических лицах за август 2025 года. Этот отчет содержит данные о сотрудниках и суммах выплат в их пользу за прошедший месяц.
Хотя основные налоговые баталии для «упрощенцев» и «патентщиков» развернутся в октябре (с уплатой аванса по УСН за 9 месяцев), в сентябре важно помнить про обязанности налоговых агентов.
Если вы (ИП или ООО на спецрежиме) выплачивали зарплату сотрудникам, то все вышеуказанные сроки по НДФЛ и страховым взносам относятся и к вам.
Если вы арендуете государственное или муниципальное имущество, вы также выступаете налоговым агентом по НДС и должны перечислить налог в бюджет.
Для компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность или работающих в специфических отраслях, сентябрь также приготовил несколько дедлайнов.
До 22 сентября (понедельник): Организации и ИП, которые в августе ввозили товары из стран Евразийского экономического союза (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия), должны сдать декларацию по косвенным налогам и уплатить соответствующий НДС и акцизы. Срок перенесен с субботы, 20 сентября.
Сентябрь — месяц напряженный, но предсказуемый. Главное — правильно распределить задачи и не откладывать все на последнюю неделю. Используйте этот календарь как чек-лист, чтобы сверить свои планы и быть уверенными, что все отчеты будут сданы, а налоги — уплачены вовремя и в полном объеме. Успешного вам начала делового сезона!
Основной день уплаты налогов (ЕНП) и взносов переносится с воскресенья, 28 сентября, на понедельник, 29 сентября 2025 года.
Дважды. Первое — до 3 сентября (за период 23-31 августа), второе — до 25 сентября (за период 1-22 сентября).
Нет, взносы на страхование от несчастных случаев на производстве уплачиваются отдельным платежным поручением напрямую в Социальный фонд России (СФР) до 15 сентября.
Если у вас нет сотрудников и вы не вели операций, по которым выступаете налоговым агентом (например, аренда госимущества), то обязательных платежей и отчетов в сентябре у вас нет. Ваш следующий срок — уплата аванса по УСН за 9 месяцев до 28 октября.
